1. Виды прибыли;
2. Структура декларации по налогу на прибыль и особенности ее заполнения;
3. Структура отчета о финансовых результатах;
4. Особенности налогового учета:
- учет основных средств;
- перенос убытков на будущее;
- нормируемые расходы;
- резервы;
5. Примеры расхождение бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли;
6. ПБУ 18. Постоянные и временные разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью;
7. Способы учета разниц: «Метод отсрочки (затратный метод)» и «Балансовый метод»;
8. Отложенный налог на прибыль;
9. Пример «Учет постоянных разниц» (постоянный налоговый расход);
10. Пример «Формирование ОНО»;
11. Пример «Формирование ОНА»;
12. Отражение результатов применения ПБУ18 в бухгалтерской отчетности;
13. Ответы на вопросы.
