В программе консультационного вебинара:
1. Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2019 — 2020 гг.
2. Разницы, возникающие при учете основных средств, а также материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
3. Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
4. Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
5. Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
6. Налог на прибыль:
Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
7. Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
8. Списание безнадежных долгов. Резерв.
9. ПБУ 22 и ст.54 НК РФ — исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
10. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыл
