В ходе вебинара, на практических примерах, будет рассмотрен сложный нормативный документ ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль». А также последние изменения законодательства, и ситуации, приводящие к расхождению бухгалтерского и налогового учета.
Лектор: Спирина Ирина - действительный член ИПБ России, практикующий бухгалтер, автор программ по бухгалтерскому учету и налогообложению, преподаватель Московской Высшей Школы Экономики.
Программа вебинара:
1. Бухгалтерская прибыль
* Виды прибыли
* Отчет о финансовых результатах
* Варианты использования чистой прибыли
* Смысловое содержание ПБУ 18
2. ПБУ 18
* Что такое «Налог на прибыль», «Текущий налог на прибыль» и «Отложенный налог на прибыль»
* Разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью
* Расчет разниц – «Метод отсрочки» (применяется с 2002 года)
* Расчет разниц – «Балансовый метод» (применяется с 2020 года)
* Пример «Постоянные разницы и ПНР»
* Пример «Временные разницы, ОНА, ОНО и расчет отложенного налога»
* Как ПБУ18 влияет на бухгалтерскую отчетность
3. Налогооблагаемая прибыль
* Обзор изменений 2023-2024 годов (закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ)
* Налог на сверхприбыль (закон от 04.08.2023 №414-ФЗ)
* Структура декларации по налогу на прибыль
4. Ситуации, приводящие к расхождению бухгалтерского и налогового учета
