1. Новое в налоговом учете. - краткий обзор последних изменений в налоговом законодательстве РФ.- федеральные законы, вступающие в силу с 1 января 2019 года.
- обзор практики Верховного Суда по УСН и ПСН от 04.07.2018 года.
2. Упрощенная система налогообложения.
- поправки по поводу возможности перехода на УСНО с 2019 года и другие последние изменения, отмена декларации для ряда «упрощенцев» (Приказ ФНС от 09.04.2018 г.);
- изменения, внесенные в гл.26.2 НК РФ с 1.01.2019 г (новые лимиты доходов и ОС, налогообложение дивидендов, ежегодное представление декларации, исчисление НДС в переходный период, перенос убытка на будущее, патентная система для ИП и многое другое);
- учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);
- порядок определения и учета расходов (материалы в производстве, товары в торговле: двухфакторная модель, учет расходов на оплату труда, налоги и страхование с учетом последних изменений);
- проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями;
- исчисление минимального налога, проблема зачета уплаченных авансов в счет минимального налога;
- особенности переходного периода по налогу на прибыль;
- обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ. Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий. Учет резерва сомнительных долгов. Правила исправления ошибок для малых компаний.
3. Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (посредничество и налоговое агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»). Отчетность по НДС для организаций на спец режимах.
4. Зарплатные налоги – 2019. Новое в трудовом кодексе. Страховые взносы в 2019 году. Льготная ставка для УСНО, условия для применения, отмена льготы для определенных плательщиков с 2019 года. Страховые взносы для ИП. Возможность уменьшить налог. Специальная оценка условий труда для малых компаний и предпринимателей. Новый расчет пособий по временной нетрудоспособности. Новации – 2019 по НДФЛ. Возможности избежать штрафа при верном отчете. Начисление, удержание, перечисление НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ. Возврат налога налогоплательщику. Правила составления 6-НДФЛ по различным выплатам (зарплата, премии, отпускные, больничные, договора ГПХ, дивиденды, мат.выгода по займам). Новый 2-НДФЛ. Сравнение форм 6-НДФЛ и РСВ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Особенности представления СЗВ-М в малых компаниях (директор – единственный учредитель). Новый годовой отчет СЗВ-СТАЖ.
5. Налог на имущество организаций для спецрежимов. Уплата налога с кадастровой стоимости. Региональные особенности.
6. Единый налог на вмененный доход.- основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.19 г.; применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности; новые виды деятельности, переведенные на ЕНВД с 2019 года; разъяснения компетентных органов и Верховного суда по спецрежимам.
